Persentase pajak yang dipotong dari gaji pekerja bervariasi berdasarkan tunjangan pemotongan yang dilaporkan pekerja pada Formulir IRS W-4. Untuk menentukan penghitungan yang tepat membutuhkan akses ke tanda kurung pajak negara bagian dan federal serta informasi upah kotor. Anda juga harus memasukkan pemotongan Jaminan Sosial dan Medicare ke dalam perhitungan.
Tentukan Pemotongan Gaji
Karyawan penggajian mengisi Formulir W-4, sertifikat tunjangan pemotongan karyawan, saat dipekerjakan untuk pekerjaan baru. Pada formulir tersebut, pekerja mencantumkan berbagai tunjangan untuk diri mereka sendiri, pasangan dan tanggungan tambahan. Ini mengurangi kewajiban pajak secara keseluruhan pada akhir tahun.
Karyawan juga dapat menentukan jumlah pemotongan tambahan - seperti $ 20 per periode pembayaran - di W-4. Ini ditahan sebagai jumlah dolar, bukan persentase.
Hitung Gaji Kotor
Ketika seorang karyawan dipekerjakan dengan tarif per jam, seperti $ 10 per jam, tarif gaji dikalikan dengan jumlah jam kerja dalam periode pembayaran. Untuk seorang karyawan yang bekerja 80 jam dengan jadwal dua mingguan, gaji kotor sama dengan $ 800. Untuk seorang karyawan dengan gaji tahunan $ 60.000 dibayarkan setiap bulan, gaji penuh dibagi 12 untuk memberikan tingkat gaji bulanan $ 5.000.
Temukan Tanda Kurung Pajak Federal
IRS Publication 15 merinci berbagai prosedur pemotongan untuk pemberi kerja dan tabel fitur yang menggambarkan persentase tarif pajak untuk karyawan berdasarkan pemotongan mereka. Sebelum berkonsultasi dengan tabel persentase pemotongan pajak, tentukan jumlah gaji kotor yang akan dihapus dari penghitungan pajak.
Seorang pekerja lajang dengan satu tunjangan yang terdaftar di W-4 telah mengeluarkan $ 155,80. Jika pekerja mendapatkan $ 800, $ 155,80 dikurangi dan total baru $ 644,20 dicolokkan ke tabel metode persentase IRS. Tabel tersebut menunjukkan bahwa pekerja dikenai pajak $ 35,90 ditambah 15 persen tambahan dari setiap penghasilan yang melebihi $ 447.
Periksa Nomor Negara Dua Kali
Selalu periksa ulang sertifikat pemotongan pajak negara bagian karyawan Anda karena tunjangan dan pemotongan dapat dihitung secara berbeda menggunakan informasi pajak negara bagian. Di Louisiana, pekerja mengklaim pembebasan dan pemotongan versus tunjangan. Seseorang yang mengklaim satu pembebasan pribadi dan satu pemotongan dan menghasilkan $ 800 setiap dua minggu memiliki $ 18,27 yang ditahan. Tabel pajak untuk banyak negara bagian menentukan jumlah dolar perpajakan versus persentase atau dolar dan kombinasi persentase.
Hitung Pajak Tambahan
Pajak Jaminan Sosial dan pajak Medicare, atau pajak Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA), adalah tarif tetap yang berlaku untuk semua karyawan dan pemberi kerja. Pada saat publikasi, bagian karyawan dari pajak Jaminan Sosial dinilai sebesar 6,2 persen dari gaji kotor, sedangkan pajak Medicare dinilai sebesar 1,45 persen. Kedua pajak tersebut digabungkan dengan total pemotongan 7,65 persen. Pemotongan pajak Jaminan Sosial hanya berlaku untuk pendapatan dasar di bawah $ 127.200.
Setiap penghasilan yang melebihi total ini tidak akan dikenakan pajak tambahan. Untuk individu yang berpenghasilan lebih dari $ 200.000, pemotongan Medicare tambahan berlaku.
Lakukan Matematika
Tambahkan pajak yang dihitung untuk menentukan jumlah total pajak yang harus dipotong dari cek karyawan. Bagilah hasil dengan gaji kotor untuk menetapkan persentase gaji yang didedikasikan untuk pajak. Untuk menetapkan persentase total pajak yang dipotong untuk semua karyawan, tambahkan pajak yang diambil dari cek masing-masing karyawan dan jumlahkan hasilnya. Tentukan jumlah gaji kotor yang dibayarkan selama periode pembayaran dan bagi jumlah total pajak yang dipotong dengan hasilnya.